给研发人员发的工资，缴纳社保。分录怎么做呢？

玲老师

职称：会计师

2019-06-24 15:12

1、借:研发支出一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

冲冲冲呀追问

2019-06-24 15:17

研发支出属于成本类的，期末余额是在借方是吧？

玲老师解答

2019-06-24 15:40

费用支出期末结转到管理费用资本化支出在完工时结转到无形资产

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