请问老师去年的银行手续费已经按照回单入账，今年6月发票才开来，怎么做分录

lucky 追问

2019-06-24 15:29

没有差额就是按照去年的手续费开具的，是一般纳税人

maize老师 解答

2019-06-24 15:40

发票是开现在的日期吧，那你可以抵扣啊，你用以前年度损益调整冲回之前，重新用以前年度损益调整借以前年度损益调整  进项税额  贷银行，借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整

maize老师 解答

2019-06-24 15:43

要是你不打算认证可以不冲回发票直接贴你之前凭证后面就可以

lucky 追问

2019-06-24 16:28

需要认证，但是可以直接冲今年的吗比如借:财务费用  -10
            借:应交税费-应交增值税(进项税）10

maize老师 解答

2019-06-24 16:31

不能做财务费用，你这个是去年费用，不能冲回今年损益

maize老师 解答

2019-06-24 16:31

不能做财务费用，你这个是去年费用，不能冲回今年损益

maize老师 解答

2019-06-24 16:31

不能做财务费用，你这个是去年费用，不能冲回今年损益

lucky 追问

2019-06-24 16:36

老师因为去年我们的财务报告已经出了且不能变动了，这个金额也不大，而且日期也是今年的，就是冲一点点今年的损益能说的过去吗

maize老师 解答

2019-06-24 16:47

这个就怕到时候税局那边有意见，我建议还是走以前年度损益调整比较好