建筑业分公司预缴税款，总公司开发票，假设结算单金额100，总公司扣管理费2，退分公司税1，总公司实际收到100后，减掉管理费，加上退税，实际打给分公司99，请以这个为例做一下分公司的分录

火林子 追问

2019-06-24 18:35

自己核算，这个工程是用总公司的名义做的，款结回来再由总公司打给分公司

小黎老师 解答

2019-06-24 18:59

你好，好的，明天写分录给你哈

火林子 追问

2019-06-24 19:00

好的谢谢老师

小黎老师 解答

2019-06-25 10:12

您好，借 应收账款 贷工程结算 应交税费-应交增值税（销项）
   借 应交税费-预缴增值税 
    贷 银行存款（内部往来）
 借 银行存款（内部往来）
    贷应收账款  
       应交税费-预缴增值税
 借 工程施工-管理费
    贷 应收账款