老师，我们是图书行业，就是会从出版社购买书号，但是书号的费用后期就会用一批图书的价格来抵扣，这样的话会计账务如何处理呢？直接做: 借:主营业务成本 贷：库存商品， 这样合理吗？

温暖 追问

2019-06-25 09:33

老师，买书号不需要付款，合作的模式就是图书出版后用图书的一定数量金额来进行抵扣这笔书号的费用。这样的如何处理？

玲老师 解答

2019-06-25 09:49

我的理解是先期不用付款，但是后期还是用这个输来丁那个钱了，实际还是付款了。

温暖 追问

2019-06-25 09:51

那这样的怎么处理呢？ 请老师分录下我

玲老师 解答

2019-06-25 09:58

借长期待摊费用，贷其他应付款。借应收账款贷主营业务收入，应交税费，借其他应付款贷，应收账款。

温暖 追问

2019-06-25 15:28

老师，这个入长期待摊费用合适吗？

温暖 追问

2019-06-25 15:32

老师能这样吗，因为书号也是用来生产书的其中一个环节，就借：生产成本---书号费   贷：应付账款；借：应收账款    贷主营业务收入  （图书免税就不需要做应交税费了）；结转成本就  借：主营成本  贷：库存商品                   老师，我这样写是否可以呢？

温暖 追问

2019-06-25 15:36

而且老这个书号费，无论是入成本还是待摊费用，都是不开票的，那我也可以这样入账吗？或者我不做成本费用，也不做收入，也不结转这部分的库存 相抵了这样行吗？

玲老师 解答

2019-06-25 15:37

这样不好  我前面给你写的先记长期待摊费用 后面也是分摊到成本里了 
分摊时 借制造费用 贷长期待摊费用  
上面没给你写分摊的分录

温暖 追问

2019-06-25 15:52

那用什么作为入账凭证呢？因为是这样抵扣的，也没发票什么的

玲老师 解答

2019-06-25 16:01

记长期待摊费用时用发票 
分摊时用自己做的分摊表 就和折旧表一样的

温暖 追问

2019-06-26 08:45

老师，我说了没发票这样的情况怎么处理呢？

玲老师 解答

2019-06-26 09:05

没有发票正常做账 就是汇算时调整