去年的附加税忘了报，同时产生了滞纳金，请问这笔怎么做分录

习文 追问

2019-06-25 10:45

不用补计提吗？

邹老师 解答

2019-06-25 10:53

你好，之前没有计提附加税？

习文 追问

2019-06-25 11:04

没有的话怎么操作呢

邹老师 解答

2019-06-25 11:15

你好，需要补计提附加税

习文 追问

2019-06-25 11:17

会计分录是？

邹老师 解答

2019-06-25 11:21

你好，借；以前年度损益调整，贷；应交税费——附加税

习文 追问

2019-06-25 11:23

老师，咱们的互动，有点挤牙膏的味道了

习文 追问

2019-06-25 11:25

重新问过啊：老师，假设我没有计提附加税，第二年我补交税和滞纳金的完整的分录是？

邹老师 解答

2019-06-25 11:26

你好
借；以前年度损益调整，贷；应交税费——附加税
借；应交税费——附加税，营业外支出（滞纳金），贷；银行存款

习文 追问

2019-06-25 11:27

以前年度损益要结转吗？

邹老师 解答

2019-06-25 11:28

你好，需要结转到利润分配——未分配利润的
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

习文 追问

2019-06-25 11:30

这样的话会不会弄得报表不平衡啊？

邹老师 解答

2019-06-25 11:30

你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润