老师，请问小规模纳税人收到的普通发票能抵扣普票吗？开出去的发票怎么做账？

Ana@娜 追问

2019-06-25 10:08

那请问老师，开出去的销售发票怎么做账呢？那个应交税费后面要备注销项税吗？

紫藤老师 解答

2019-06-25 10:09

借 银行存款   贷应交税费-应交增值税   主营业务收入

紫藤老师 解答

2019-06-25 10:10

那个应交税费后面不要备注销项税

Ana@娜 追问

2019-06-25 10:11

如果我们买回来材料里面有增值税呢？怎么做分录？

紫藤老师 解答

2019-06-25 10:12

借 原材料  贷银行存款

Ana@娜 追问

2019-06-25 10:13

不用把增值税提现出来？

紫藤老师 解答

2019-06-25 10:15

小规模纳税人收到的普通发票不能抵扣

Ana@娜 追问

2019-06-25 10:16

哦，如果收到增值税专用发票呢，然后我们开出去的是普票，可以抵扣吗？

紫藤老师 解答

2019-06-25 10:28

小规模不收增值税专用发票的

Ana@娜 追问

2019-06-25 10:32

收到了也没关系吧，只是不能抵扣对吧？

紫藤老师 解答

2019-06-25 10:55

小规模纳税人可以收增值税专用发  票,但存在一个问题,那就是滞留:

Ana@娜 追问

2019-06-25 11:02

什么是滞留？

紫藤老师 解答

2019-06-25 11:04

由于小规模纳税人取得增值税专用发  票不认证,在国家税务总局的增值税稽核系统中提示为滞留发  票:有存根联信息(一般纳税人开  票方通过抄报税的方式将存根联信息上传至国家税务总局)没有相关的抵扣联信息(因为小规模纳税人不认证)与存根联比对,存根联信息一直滞留在稽核系统中,在次年的6月底前,国家税务总局下发滞留发  票信息,由购买方税务机关查明不 抵扣原因.

Ana@娜 追问

2019-06-25 11:10

然后我们收到这种票的话要怎么处理？

紫藤老师 解答

2019-06-25 11:10

可退回去，拿普票的

Ana@娜 追问

2019-06-25 11:14

都过了好几个月了，退回去给别人别人也不好做账吧？我当时跟他们说了，我不要专票，他们非要给专票

紫藤老师 解答

2019-06-25 11:15

如果金额少的话。关系不大，以后不拿就可以了

Ana@娜 追问

2019-06-25 11:17

好的，谢谢老师的细心答复，感谢

紫藤老师 解答

2019-06-25 11:20

不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！