增值税一般纳税人，2019年5月购进货物300000元，其中增值税专用发票注明销售额200000元，已在当月到主管税务机关认证并相符；取得一般纳税人开具的增值税普通发票注明金额100000元。当月销售货物开出增值税专用发票10份，取得销售额300000元；开出普通发票10份，取得销售收入116000元；当月销售和购进货物支付运输费用55500元，取得增值税专用发票。在当月到税务机关认证并相符。假定该纳税人购销货物适用增值税税率均为13%，以上金额均为不含税，计算其当月应纳的增值税额。

甜 追问

2019-06-25 10:56

能帮我准确算答案吗？

陈诗晗老师 解答

2019-06-25 11:02

我没有计算器，在开车，你自己算一下。或者你等下午

甜 追问

2019-06-25 11:07

谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-06-25 13:40

销项=5.5万，进项=20万*13%+55500*9%=30995，应交增值税=24005

甜 追问

2019-06-25 16:11

老师你答错，我按你上教，被骂死了

甜 追问

2019-06-25 16:12

答：销项税额=300000*13%+116000*13%=54080
进项税额=200000*13%+55500*9%=30995
应交税=54080-30995=23085

陈诗晗老师 解答

2019-06-25 16:16

取得销售收入116000元；
这里的表述是表示含税的。
你给的参考答案当作是不含税处理。