个人建议按 销售价税合计+财务报表中结转的成本 合计数申报印花税 做到成本与收入配比，按规定索取发票，如何规定索取进项发票

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 11:57

如果商贸企业开票的销项产品名称和进项的产品名称对不上有问题吗，数量对的上。

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 13:56

如果是这样，商贸企业最的办法，就是不开进项票，因为有些企业，总是少开销项票，也是法人说的算，进项票，如果是对产品名称，难。

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 14:31

如果是这样，商贸企业最的办法，就是不开进项票，因为有些企业，总是少开销项票，也是法人说的算，不开进项票，如果就算开，要对产品名称，难。怕是对不上，数量些许对的上。

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 14:46

是不是说如果开进项发票，对不上产品名称有没什么关系吗？只数量对的上吧，销项同进项

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 14:53

数量肯定对的上，单价进货价肯定有浮动。名称，有些对不上怎么办

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 15:07

请问税务局会查的这么严吗？还要对产品名称，销项同进项

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 15:12

那最好是不开进项票，对于商贸企业一般纳税人，小规模

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 15:13

最好是不开进项票，对于商贸企业一般纳税人，小规模，是这样吗，请问

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 15:17

就是一般纳税人开进项票，小规模可以不开进项票，不报进项的印花税。是吗？请问。

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 15:27

如果一个企业，之前是小规模的，开票，后为了其他的资格，比如开天猫，要升级为一般纳税人，反而不开票了，费用票还是存在，比如工资，房租。所有的票，业务，都转到小规模在开。这样会有什么样的后果。

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 15:33

会计会有受什么处罚吗，如果被盯上的话

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 15:39

也就是代理记账做或会计做都不要受处罚

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 15:40

哦，谢谢。辛苦你了

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 18:15

实收资本（或股本）加 资本公积 减：库存股 加盈余公积 加未分配利润 等于所有者权益合计，只填上年度和本年度吗，如果上年度为零就填零吧

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 18:20

没有实收资本 资本公积库存股 加盈余公积，就只填未配利润吗？

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 18:45

请问这是补交所得税，①借:以前年度损益调整 33(万元) 
 
贷:应交税金--应交所得税 33(万元) 
 
②借:应交税金--应交所得税 33(万元) 
 
贷:银行存款 33(万元) 
 
③借:本年利润 33(万元) 
 
贷:以前年度损益调整 33(万元) 
 
④借:利润分配--未分配利润 33(万元) 
 
贷:本年利润 33(万元)，请问这样登是正确的吗

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 19:06

请问这是补交所得税，①借:以前年度损益调整 33(万元) 
 
贷:应交税金--应交所得税 33(万元) 
 
②借:应交税金--应交所得税 33(万元) 
 
贷:银行存款 33(万元) 
3借:利润分配--未分配利润 33(万元) 贷；以前年度损益调整 33(万元)这才是正确的对吗

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 19:07

他是初交所得税，怎么未分配利润反而增多了

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 19:15

请问是做什么调整，此份录正确吗？请问①借:累计折旧 100(万元) 
 
贷:以前年度损益调整 100(万元) 
 
②借:以前年度损益调整 33(万元) 
 
贷:应交税金--应交所得税 33(万元) 
 
借:应交税金--应交所得税 33(万元) 
 
贷:银行存款 33(万元) 
 
③借:以前年度损益调整 67(万元) 
 
贷:利润分配--未分配利润 67(万元)(100-33) 
 
④借:利润分配--未分配利润 6.7(万元) 
 
贷:盈余公积 6.7(万元)(67×10%)

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 21:21

请问这个税税金是怎么来的，调整折旧②借:以前年度损益调整 33(万元) 
 
贷:应交税金--应交所得税 33(万元)

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 21:28

请问这是什么税金

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 21:46

我不明白为什么要拿多计提的折旧100*0。33，未分配利润拿多计提折旧100-33

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 21:58

多计提的折旧100*0。33（是指多计提折旧，少交了所得税），借:以前年度损益调整 67(万元) 
 
贷:利润分配--未分配利润 67(万元)(100-33)，这一部为什么这样做

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 22:03

借:以前年度损益调整 67(万元) 
 
贷:利润分配--未分配利润 67(万元)(100-33)，这一部是什么意思，拿多计提的折旧减33万税金

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 22:15

将以前年度损益调整科目余额要拿多计提的折旧减33万税金

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 22:32

请问是这不是这样的，第一年结转本年利润：资产负债表中期末未分配利润(期初数资产负债表中未分配利润）0万 损益表中本年累计的净利润10万（已减去所得税了） 以前年损益调整影响（减当年所得税汇算清缴补缴所得税0.5万）=19.5（期初是上年） 
第二年度结转本年利润：等于损益表中本年累计的净利润10万（已减去所得税了） 以前年损益调整影响（因为年初的未分配利润已经是在利润分配-未分配利润），第三年，第N年都是根据第二年结转。

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 22:43

是不是不要管期初数，因为年初的未分配利润已经是在利润分配-未分配利润），总是根据这个公式损益表中本年累计的净利润10万（已减去所得税了）加加加以前年损益调整影响，结转本年利润是吗

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 22:47

谢谢

邹老师 解答

2015-09-20 09:05

采购时，要求对方给贵公司开具发票

邹老师 解答

2015-09-20 09:15

商业企业销项和进项的数量和产品名称都要对上

邹老师 解答

2015-09-20 12:08

有问题 
商业企业买什么商品，就卖什么商品，商业企业自身并没有生产能力

邹老师 解答

2015-09-20 14:20

不知道你在说什么

邹老师 解答

2015-09-20 14:39

随你们了，不开进项发票就不能列入成本税前扣除，这个前面已经讲过，其他的也没什么问题

邹老师 解答

2015-09-20 14:50

名称，数量，单价都要一定的匹配关系

邹老师 解答

2015-09-20 14:55

对不上那是你们企业的事

邹老师 解答

2015-09-20 15:09

没事是不怎么查，但是因为某些原因被查，名称对不上估计很容易发现

邹老师 解答

2015-09-20 15:13

一般纳税人你不开进项票，你增值税按开票不含税17%，你能接受吗

邹老师 解答

2015-09-20 15:24

小规模不是说可以不开进项票，而是你们根本不去开，最后造成的结果是没有进项票，没有申报相应的印花税了

邹老师 解答

2015-09-20 15:30

一般纳税人长期不开票肯定会被税局盯上

邹老师 解答

2015-09-20 15:34

会觉得企业在偷税漏税，没有据实申报

邹老师 解答

2015-09-20 15:39

让企业补税

邹老师 解答

2015-09-20 15:42

不客气

邹老师 解答

2015-09-20 18:15

是的

邹老师 解答

2015-09-20 18:31

是的，有什么填什么

邹老师 解答

2015-09-20 18:53

第三第四笔分录错误 直接  借:利润分配--未分配利润 33(万元)  贷；以前年度损益调整 33(万元)

邹老师 解答

2015-09-20 19:08

是的

邹老师 解答

2015-09-20 19:17

正确，这个是因为多计提了折旧造成的会计处理错误

邹老师 解答

2015-09-20 21:26

100*33%

邹老师 解答

2015-09-20 21:33

企业所得税

邹老师 解答

2015-09-20 21:51

会计记账失误，导致多计提了折旧100万，以前多计提了，这一期就要进行调整

邹老师 解答

2015-09-20 21:59

将以前年度损益调整科目余额结转到利润分配--未分配利润  
多计提折旧100万，导致少交所得税33万

邹老师 解答

2015-09-20 22:05

将以前年度损益调整科目余额结转到利润分配--未分配利润

邹老师 解答

2015-09-20 22:18

是的

邹老师 解答

2015-09-20 22:38

第N年 是根据第二年计算应结转本年利润的金额的公式 结转应结转本年利润的金额

邹老师 解答

2015-09-20 22:44

是的

邹老师 解答

2015-09-20 22:51

不客气