上个月多算A员工的提成150元，工资已经发放，这个月我要在A员工的工资扣回上月多发放的150元，我要怎么记账做分录？

故事很长 追问

2019-06-25 15:35

那我要体现出来应发工资500，实际发放350元，我分录怎么体现出来这150去哪里了？不然分录不平呀

邹老师 解答

2019-06-25 15:41

你好
你之前多发了150的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款  150
计提，借；管理费用等科目   ，       贷；应付职工薪酬500
借；应付职工薪酬350     贷；银行存款等科目  
这样应付职工薪酬期末余额就是0啊

故事很长 追问

2019-06-25 16:27

故事很长 追问

2019-06-25 16:27

扣上月多发的这个，我要放哪个科目

邹老师 解答

2019-06-25 16:32

你好，只需要在这个月 少发上个月多发的金额就是了
比如你之前多发了150的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款 150
这个月计提计提，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬500
发放，借；应付职工薪酬350 贷；银行存款等科目 
这样应付职工薪酬期末余额就是0啊

故事很长 追问

2019-06-25 16:36

上个也是多计提了，然后付出去和计提的一样，应付职工薪酬已经是平的

邹老师 解答

2019-06-25 16:41

你好，针对这个还有什么疑问吗