增值税，个税，企业所得税，附加税计提和缴纳的分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-06-25 17:01

你好，增值税是小规模还是一般纳税人？
个税是工资薪金个人所得税？

26294018991 追问

2019-06-25 17:03

个税是工资薪金个人所得税，一般纳税人的分录

邹老师解答

2019-06-25 17:09

你好
增值税
借；应交税费-应交增值税（销项税额），  贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税，贷；银行存款
个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
企业所得税，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；银行存款
附加税，借；税金及附加      ，   贷；应交税费——附加税
借；应交税费——附加税   ，贷；银行存款