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郭老师

职称： 初级会计师

2019-06-26 10:35

可以先弥补亏损，弥补之后又利润的再交

郭老师 解答

2019-06-26 10:35

实际有业务的调增不用做账务处理的

兰兰 追问

2019-06-26 10:37

是弥补100万的亏损，还是弥补70万的亏损

兰兰 追问

2019-06-26 10:38

是弥补100万额度的亏损，还是弥补70万额度的亏损

郭老师 解答

2019-06-26 10:41

第二季度如果利润高于70
可以弥补70万的亏损

兰兰 追问

2019-06-26 10:59

老师，你的意思是70万才是真正的亏损，不是我账上的100万，我统计利润时不能以账上的利润为准，而是要把汇算清缴的调增放进去

郭老师 解答

2019-06-26 11:09

按税法亏损弥补
张上是会计利润

兰兰 追问

2019-06-26 11:11

哦哦 好的 明白了

郭老师 解答

2019-06-26 11:12

不用客气的，

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相关问题讨论
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： (1)汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 (2)缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 (3)结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2019-06-07 13:33:00
预缴，需要计提 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 借：应交所得税 贷：银行存款 汇算清缴时的分录一样的，如果预提的费用一致，就不需要处理了。
2019-01-27 22:34:57
你好，如果是真实业务可以申请退税，以前税务局有可能会查账，所以实际工作中你的税管员会要求你调整为零。
2020-05-29 15:33:20
收到以前年度退回的企业所得税，如果以前没做账务调整，执行企业会计准则的，则： 借：银行存款 贷：应交税费---应交所得税 借：应交税费---应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配---未分配利润
2020-07-17 10:32:12
对，你可以在汇算清缴的时候申请退税的。
2023-01-18 10:45:13
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