老师，请问往年亏损，本年的第二季度有利润，要先预缴企业所得税吗？还是可以先弥补前面的亏损，有利润再缴税？ 第二个问题，汇算清缴调增的利润要不要做账？比如前期亏损100万，今年汇算清缴调增了30万，我的账要不要调？还有我交企业所得税是弥补100的亏损额，还是弥补（100-30）的亏损额？

郭老师 解答

2019-06-26 10:35

实际有业务的调增不用做账务处理的

兰兰 追问

2019-06-26 10:37

是弥补100万的亏损，还是弥补70万的亏损

兰兰 追问

2019-06-26 10:38

是弥补100万额度的亏损，还是弥补70万额度的亏损

郭老师 解答

2019-06-26 10:41

第二季度如果利润高于70
可以弥补70万的亏损

兰兰 追问

2019-06-26 10:59

老师，你的意思是70万才是真正的亏损，不是我账上的100万，我统计利润时不能以账上的利润为准，而是要把汇算清缴的调增放进去

郭老师 解答

2019-06-26 11:09

按税法亏损弥补
张上是会计利润

兰兰 追问

2019-06-26 11:11

哦哦 好的 明白了

郭老师 解答

2019-06-26 11:12

不用客气的，