老板，我发现18年多计提0.02附加，应该如何冲减

莎莎吾见了 追问

2019-06-26 11:29

公司要注销，所以想看看18年多计提应该如何操作

bamboo老师 解答

2019-06-26 11:30

贷：以前年度损益调整 贷方蓝字  0.02
贷：应交税费——附加税 贷方红字 -0.02
借：以前年度损益调整 0.02
贷：利润分配——未分配利润 0.02

bamboo老师 解答

2019-06-26 11:31

金额特别小 直接冲减当期损益也可以的
借：税金及附加 -0.02
贷：应交税费——附加税 -0.02