公司让事务所审核的18年所得税纳税申报，能分析一下这张表吗

书棋 追问

2019-06-26 15:14

会退到账上还是下次抵扣，

锋利老师 解答

2019-06-26 18:18

您好，会退到账上的。

书棋 追问

2019-06-27 08:07

会计分录怎么做

锋利老师 解答

2019-06-27 09:00

您好。借：银行存款   贷：所得税费用。这是常见的分录。还有些可能是做到贷：以前年度损益调整。看您单位科目设置哈

书棋 追问

2019-06-27 09:21

去年的所得税做账做平了，退了以后就有余额了

锋利老师 解答

2019-06-27 09:28

您好。是的，当年结转损益后，损益类科目没有余额了，今年冲销相关费用科目，是会余额，期末结转后就没了。只有发生额。

书棋 追问

2019-06-27 09:32

所得税在贷方怎么结转，

锋利老师 解答

2019-06-27 09:33

您好，现在的财务软件都自带损益结转功能的，不用手动结转，结转的时候就是相反方向结转。