老师您好，这个季度我们盈利25万，报企业所得税的时候能用18年亏损进行弥补吗？

溋溋 追问

2019-06-26 12:45

先弥补在申报时怎么操作呢？

meizi老师 解答

2019-06-26 12:57

你好  季度申报表时一般系统会自动弥补以前亏损，当前若有盈余，若亏损绝对数大于等于盈余，会将利润总额弥补为0，若亏损绝对数小于等于盈余，会弥补亏损数的绝对数，但是亏损弥补不超过5年。

溋溋 追问

2019-06-26 13:00

可是第一季度申报的时候系统没自动弥补呢

meizi老师 解答

2019-06-26 13:02

在申报一季度企业所得税时要实现以该季度利润弥补2018年度亏损，只能先进行2018年度的企业所得税年度纳税申报（汇算清缴）后，再进行2019年一季度的企业所得税季度申报，这样才能带出上年的申报亏损额，从而实现弥补上年亏损。

  至于在2019年一季度的季度纳税申报前，因种种原因无法进行2018年度企业所得税年度纳税申报（汇算清缴）的，也许只能采取在一季度先按季度利润计缴当季企业所得税，暂不弥补上年亏损，等到7月份申报二季度企业所得税时，再根据两个季度的利润情况，进行相应的处理，如二季度累计仍有利润的，则可以对2018年度的亏损予以弥补。

溋溋 追问

2019-06-26 13:05

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2019-06-26 13:07

嗯 不客气 满意请给予平价