提供不动产租赁服务，收取的押金质保金，确认收入吗？需要缴纳增值税和所得税吗？相关分录怎么做

海蓝蓝 追问

2019-06-26 13:56

若押金是不予退还得，怎么做分录呢，老师

海蓝蓝 追问

2019-06-26 13:58

收到违约金，价外费用，确认收入时的相关税的处理，分录怎么写呢

张艳老师 解答

2019-06-26 14:48

1、借：其他应付款--押金  贷：营业外收入
2、.作为价外费用的话，就要并入当期收入计算缴纳增值税了。
借：银行存款等
            贷：主营业务收入
                   应交税费--应交增值税（销项税额）