个人所得税，怎么计提？

玉洁 追问

2019-06-26 15:05

分录怎么写

邹老师 解答

2019-06-26 15:14

你好，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税

玉洁 追问

2019-06-26 15:22

老师，就是公司购买的个人房产，缴纳的印花税和契税算到固定资产原值吗

邹老师 解答

2019-06-26 15:23

你好，是的，是这样处理的

玉洁 追问

2019-06-26 15:29

印花税也要计入吗

邹老师 解答

2019-06-26 15:33

你好，是的，需要一起计入房屋成本的

玉洁 追问

2019-06-26 16:20

个人是股东。公司替交个人所得税了，还有房价还没给个人。这些分录怎么做。

邹老师 解答

2019-06-26 16:22

你好，公司替交个人所得税，借；营业外支出，贷；银行存款
房价还没给个人，借；固定资产，贷；其他应付款

玉洁 追问

2019-06-26 16:24

像我们这种，固定资产包括房价，印花税和契税是吧

邹老师 解答

2019-06-26 16:24

你好，是的，是这样的

玉洁 追问

2019-06-26 16:45

哦，好的。计提工资，时把个税计提出来了。可以这样做分录吗？借:管理费用-工资，贷:应付职工薪酬-工资，应交税费-个人所得税。可以这样做吗？老师

邹老师 解答

2019-06-26 16:46

你好，个人建议还是分两个步骤，这样思路清楚一点
1，计提工资，2，计提个人所得税
如果一个分录，好像个人所得税是通过管理费用计提，而不是通过应付职工薪酬科目

玉洁 追问

2019-06-26 16:52

要是两部走，哪分录怎么写

邹老师 解答

2019-06-26 16:55

你好
1，计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬
2，计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税

玉洁 追问

2019-06-26 17:14

是的老师，分开写的比较好。哪应付职工薪酬后面跟的是实际数还是应发数。假设我们公司的工资表。做出来的数是应发工资10000元，个税是300，实际数是9700。哪计提工资，发放工资，计提个税，和缴纳个税都应该怎么做分录

邹老师 解答

2019-06-26 17:17

你好
1，第一个分录是应付工资金额
2，计提工资按10000，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 10000
计提个税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税300
缴纳个人所得税，借；应交税费——个人所得税300，贷；银行存款

玉洁 追问

2019-06-26 17:20

发放工资就是，借:应付职工薪酬9700，贷:银行存款:9700。

玉洁 追问

2019-06-26 17:20

还有老师，你刚写的第一个分录是应付工资金额。什么意思

邹老师 解答

2019-06-26 17:29

你好，哪应付职工薪酬后面跟的是实际数还是应发数（第一个分录是应付工资金额，这个是对这个的回复）