请问老师，当月有销项税，上个月期末留抵的税金大于当月的销项税，那销售货物做分录时，贷应交税费_应交增值税（销项税）还在凭证中体现吗？

living 追问

2019-06-26 15:50

结转到转出未交增值税的金额是销项税的数额吗？

meizi老师 解答

2019-06-26 16:04

你好 不一定的 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

living 追问

2019-06-26 16:17

当月没有进项税额，只有销项税385，前期待留抵的有25830元，到下月是不用缴税的，我要把销项税385从贷方结转到哪个科目里面才能把销项税给冲了

meizi老师 解答

2019-06-26 16:20

你好 转出到转出未交增值税 借方放着 代表留抵就行

living 追问

2019-06-26 16:22

好的，谢谢老师

living 追问

2019-06-26 16:24

借：应交税费_应交增值税（销项税）385，贷：应交税费_应交增值税_转出未交增值税385，分录是这样做，对吗？

meizi老师 解答

2019-06-26 16:32

你好 是的 先挂着就行