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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-06-26 20:35

你好，是计入进项税额核算

你笑起来就是好天气 追问

2019-06-26 20:36

为什么？

邹老师 解答

2019-06-26 20:37

你好，购进货物 的进项税额 就是通过进项税额核算啊
不会因为这个是用来出口就计入待抵扣里面的

你笑起来就是好天气 追问

2019-06-26 20:38

哦哦

你笑起来就是好天气 追问

2019-06-26 20:38

什么样的情况下是放到待抵扣的呢

邹老师 解答

2019-06-26 20:38

你好，针对这个问题还有什么疑问吗？

你笑起来就是好天气 追问

2019-06-26 20:40

就是不是很理解

你笑起来就是好天气 追问

2019-06-26 20:40

什么样的情况下是放到待抵扣的呢

邹老师 解答

2019-06-26 20:41

你好，是辅导期纳税人当月认证，次月抵扣的情况下进项发票的税额才通过待抵扣进项税额核算的

你笑起来就是好天气 追问

2019-06-26 20:46

什么样的情况下是辅导期

邹老师 解答

2019-06-26 20:50

你好，就是小型商贸批发企业，税局一般会确定3-6个月的辅导期，实行进项发票先比对，后抵扣（当月认证，次月抵扣）

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出口的，不能抵进项税
2017-07-25 17:23:34
这个是转主营业务成本
2019-02-22 12:01:58
增值税附表二 1-12栏填写的认证通过的所有进项发票 18栏填写的是免抵退办法出口货物不得抵扣税额，即进项税转出的金额 B 商业型外贸企业 1、增值税主表 1-2栏填写的是内销货物销售额 8-9栏填写的是外销货物销售额 11 栏填写的是内销货物销项税额 2、增值税附表一 1-7栏填写的是内销货物的销售情况 15-18栏填写的是外销货物的销售情况 3、增值税附表二 1-12栏填写的是用于内销及不予退(免)税货物的进项发票 22-34栏填写的是用于申报出口退税的进项发票 最后，出口货物不得抵扣的进项税额应填写在增值税申报表主表的第14栏，附表二的18栏。
2019-06-17 16:23:17
应交税费-待抵扣进项税额 在会计账务处理上，实行“免、抵、退”政策的账务处理也相应有三种处理办法。 　　一、应纳税额为正数，即免抵后仍应缴纳增值税，免抵税额＝免抵退税额，即没有可退税额（因为没有留抵税额）。此时，账务处理如下： 　　借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费—未交增值税 　　借：应交税费—应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　贷：应交税费—应交增值税（出口退税） 　　二、应纳税额为负数，即期末有留抵税额，对于未抵顶完的进项税额，不做会计分录；当留抵税额大于“免、抵、退”税额时，可全部退税，免抵税额为0。此时，账务处理如下： 　　借：应收补贴款 　　贷：应交税费—应交增值税（出口退税） 　　三、应纳税额为负数，即期末有留抵税额，对于未抵顶完的进项税额，不做会计分录；当留抵税额小于“免、抵、退”税额时，可退税额为留抵税额，免抵税额＝免抵退税额－留抵税额。此时，账务处理如下： 　　借：应收补贴款 　　应交税费—应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　贷：应交税费—应交增值税（出口退税） 　　通过以上三种情况的分析与处理可看出，如果不计算出“免抵税额”，会计处理上将无法平衡。 别的科目都差不多的
2019-03-08 10:20:26
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