老师你好，现在要调增2018年的利润，贷方记以前年度损益调整，借方科目记什么呢

等一秒 追问

2019-06-27 14:44

老师，我就是不会调，税务的说我们2018年税上少了，那这种情况我只知道要调增利润，具体怎么调就不会了，还知道贷方记以前年度损益，借方不知记什么科目了

张艳老师 解答

2019-06-27 14:50

这样的情况，一般是在所得税汇算清缴时，直接调减成本费用，然后就会形成多缴纳企业所得税了。
最终要做的分录，就是补交企业所得税的分录。不是您说的直接调整利润的处理方式。

等一秒 追问

2019-06-27 14:55

老师，我们现在汇算清缴已经做了，税务检查说我们18念企业所得税交少了，就是要我们补交所得税，这种情况就是像你刚才说那样调减成本费用吗

等一秒 追问

2019-06-27 14:57

老师可以把调减成本费用的分录写出来看看吗？谢谢老师

张艳老师 解答

2019-06-27 15:02

还是上面的回复，您公司是要重新做所得税汇算清缴的，在纳税调整明细表里面调减成本费用金额，这样就形成增加应纳税所得额的情形了，就会多缴纳企业所得税了。
这里的纳税调整是通过填写申报表完成的，不是通过分录调整的。