小规模旅行社，咨询服务费，增值税发票，求老师指点，如何做凭证！

谁谁谁 追问

2019-06-27 23:30

一年的

谁谁谁 追问

2019-06-27 23:32

这是我们刚在上海收购的一个子公司，我们办公在北京，所以委托人家代为管理，

谁谁谁 追问

2019-06-27 23:33

他们开给的是专票！我不知该如何做凭证

bamboo老师 解答

2019-06-28 05:48

收到发票
借 待摊费用
贷 应付账款
按月摊销
借 管理费用
贷 待摊费用
支付款项
借 应付账款
贷 银行存款

谁谁谁 追问

2019-06-28 09:08

我能直接做进管理费用吗？

谁谁谁 追问

2019-06-28 09:08

一次性做管理费用

bamboo老师 解答

2019-06-28 09:09

费用有没有跨年度

谁谁谁 追问

2019-06-28 09:09

在一个，这个税额是不管他吗？直接全额计费用？

bamboo老师 解答

2019-06-28 09:10

小规模纳税人不抵扣进项 价税合计入成本费用

谁谁谁 追问

2019-06-28 12:25

费用跨年度了，四月至明年三月

bamboo老师 解答

2019-06-28 12:32

那应该按月分摊计入

谁谁谁 追问

2019-06-28 15:59

借:长期待摊费用
贷:预付账款
同时本月摊销
借:管理费用-长期待摊费用摊销
贷:长期待摊费用

bamboo老师 解答

2019-06-28 16:00

如果没有待摊费用科目 收到发票这样入账也可以

谁谁谁 追问

2019-06-28 16:08

我这合同没超过一年

谁谁谁 追问

2019-06-28 16:09

我直接
借:管理费用  31800

bamboo老师 解答

2019-06-28 16:13

您前面说的费用已经跨年了啊