您好！企业自查后要调增以前年度的企业所得税应纳税所得额，现在怎么做凭证

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-06-28 08:34

你好，调增以前年度的企业所得税应纳税所得额导致补交了企业所得税？
借；以前年度损益调整，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

执着的橘子追问

2019-06-28 09:09

不要交企业所得税，直接弥补以前年度亏损，已在税务局进行企业所得税补充申报了，现在不知道要怎么做凭证

邹老师解答

2019-06-28 09:11

你好，调增应纳税所得额不需要补交所得税这种情况是不需要做分录的

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