你好老师，我想问一下， 那个小规模的增值税，应该结转一下，到营业外收入然后什么二级明细科目呢？

恩恩北北 追问

2019-06-28 16:18

老师这笔业务是不是可以这样：借方”银行存款 5 贷主营业务收入3，应交税费-应交增值税（销项税）2
                                                    借：应交税费-应交增值税（销项税）2，贷：营业外收入-减免税款2
是销项税还是销项税减免？我系统里科目不知道用销项税还是销项税减免？

bamboo老师 解答

2019-06-28 16:24

小规模纳税人应交税费下不用三级科目
如果软件有三级科目的话 应交税费下用销项税额