您好老师，2018年购入空调做分录借:固定资产 贷:其他应付款 12月 由于对税务政策理解错误将原来分录冲销了，把空调一次性计入成本费用，借:管理费用 贷:其他应付款 今年五月怎么更正错误了，求解 谢谢

时光不老，我们不散 追问

2019-06-28 19:12

三台23000元

郭老师 解答

2019-06-28 19:16

红冲多计提的
借累计折旧贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配

时光不老，我们不散 追问

2019-06-28 19:20

老师，没有多计提嘛

郭老师 解答

2019-06-28 19:22

借:管理费用 贷:其他应付款 
你直接做的这个？

时光不老，我们不散 追问

2019-06-28 19:53

这个是将正确的冲销后，然后就做现在你说的这个分录，①购入时借:固定资产 贷:其他应付款② 12月 由于对税务政策理解错误将原来分录冲销后，③把空调一次性计入成本费，借:管理费用 贷:其他应付款

郭老师 解答

2019-06-28 21:22

直接做管理费用，不用调整了