公司计提社保需要把个人负担部分计提吗

持 追问

2019-06-28 15:24

老师，请问是这样做吗

宋生老师 解答

2019-06-28 15:25

你好!没看到你的分录啊

持 追问

2019-06-28 15:27

持 追问

2019-06-28 15:28

宋生老师 解答

2019-06-28 15:46

你好！看不清你的这个，你是要计提社保的分录是吗

持 追问

2019-06-28 15:47

是的，老师

宋生老师 解答

2019-06-29 09:57

你好！1、缴纳时：

借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)

贷：银行存款/现金

2、计提时：

借：管理费用--社会保险费(单位部分)

贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

3、发放工资时：

借：应付职工薪酬--工（应发数）

贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）