6月支付维护费（2019.06-2020.05），6月支付合同全款的95%，金额15万元；尾款于制冷期结束后7日内付清，金额8000元。问：会计分录怎么做？

繁荣的大树 追问

2019-06-28 15:55

预付的借贷方金额不对等啊？

繁荣的大树 追问

2019-06-28 15:59

为什么一上来是预付科目，不是待摊呢？

郭老师 解答

2019-06-28 15:59

按月摊销的
摊销12个月
下次支付借预付贷银存不就可以了

繁荣的大树 追问

2019-06-28 16:14

预付借方是15万，贷方12个月后是15.8万，会有贷方差额0.8万，将来支付尾款时，直接借预付贷银存0.8万。是这样吗？

郭老师 解答

2019-06-28 16:16

你好 ，是的，