请问老师，小规模纳税人挂靠一般纳税人承接工程，工程需被挂靠公司代开9个点的专票抵扣。那么小规模纳税人这边应该给挂靠公司提供什么？税务上开票怎么开最划算，流程怎么做的。

It's me 追问

2019-06-28 16:45

比如十万的工程，小规模纳税人前期预交了2个点的税，然后现在开专票的话，开9个点的开好多票啊？还是开十万？

小黎老师 解答

2019-06-28 16:54

您好，按照你们当期收款或者甲方要给你结算的金额开票

It's me 追问

2019-06-28 16:58

那预交的两个点的税呢？如果我找13个点的票呢？这个开多少呢？

小黎老师 解答

2019-06-28 16:59

您好，预缴2个点的税 可以在申报的时候扣除。找13个点的票据一般占55%左右，关键看你被挂靠公司有么有要求比例

It's me 追问

2019-06-28 17:04

她让我自己算，如果能抹平的话就好，关键我算不来这个啊。她给的方案是开9个点的结算金额。然后我问她预交这个呢，她说那是税务局收了，跟这个没关系

小黎老师 解答

2019-06-28 17:07

您好，预缴的是可以扣除的 相当于你抹7个点的增值税税额

小黎老师 解答

2019-06-28 17:08

这个预缴的对方也让你提供专票啊，那你就按照9个点来提供好了

It's me 追问

2019-06-28 17:17

预交的票都拿给她们公司了，那我是不是可以这样呢，我按结算金额开，然后到时候，喊她退我这个预交钱，有这个说法吗？

小黎老师 解答

2019-06-28 17:18

您好，有这个说法的