我单位出售固定资产售价31000元，货款未收，已提折旧23848.11元，原值56837.61元，本月已开具增值税发票，我做如下分录:1、减少固定资产：借 固定资产清理 32989.5 累计折旧 23848.11 贷:固定资产 56837.61 2、售： 借 应收账款 某单位 31000 贷 固定资产清理 26495.73 应交税金-应交增值税--（销项税额）4504.27 3、结转损益： 借 营业外支 25341.88 贷 固定资产清理 25341.88 4、具增值税发票金额26495.73税报表表何填列

蒋飞老师 解答

2019-06-28 16:34

专票填写1、2栏，普票填写3、4栏

晓芬～枣子熟了 追问

2019-06-28 16:40

账上确认营业外支出25341.88，报表填写收入26495.73，这不是对不上吗？

蒋飞老师 解答

2019-06-28 16:45

这是正常情况了。是税务与会计的差异。没事的，如果税务上问你们，能解释清楚就可以了