增值税专用发票丢了怎么办(⊙o⊙)！

向上的树 追问

2019-06-28 20:24

有认证     

邹老师 解答

2019-06-28 20:26

你好，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证

向上的树 追问

2019-06-28 20:27

已报税证明单怎么开？销售方开吗？

邹老师 解答

2019-06-28 20:28

你好，是销售方去主管税局申请开具

向上的树 追问

2019-06-28 20:30

那凭这两张附件，可以做费用记账吗？

邹老师 解答

2019-06-28 20:31

你好，就是用复印件与证明单一起入账的
如果发票内容是发生的费用，就可以计入费用核算的

向上的树 追问

2019-06-28 20:33

谢谢老师，那如果这张我丢失的发票，销售方要作废怎么办呀？他好像开错了，发票是供电服务费，一般税率6%，但他和电费一样开13%

邹老师 解答

2019-06-28 20:34

你好，对方如果需要作废，也需要先登报，声明遗失，才可以作废发票
作废了你单位就不能入账了

向上的树 追问

2019-06-28 20:36

那我丢失抵扣联，发票联，也要登报吗？

邹老师 解答

2019-06-28 20:36

你好，发票丢失是需要登报的

向上的树 追问

2019-06-28 20:42

老师，是销售方登报还是我购买方登报？供电服务费税率是6%吧

邹老师 解答

2019-06-28 20:45

你好，哪一方丢失就由哪一方登报公告丢失发票的
具体是提供的什么供电服务（能具体描述一下？不是销售电力吧 ）

向上的树 追问

2019-06-28 20:49

我是昌北机场餐饮公司，跟江西机场集团不是一个公司，机场集团有个能源保障部算电费，机场集团给我们开电费，供电服务费(转供电服务费)，在一张发票上，以前还没有供电服务费，只有电费呢

邹老师 解答

2019-06-28 20:51

你好，这个对于你单位应当计入费用核算才是的

向上的树 追问

2019-06-28 20:57

是记费用呀！我们讨论是税率

邹老师 解答

2019-06-28 20:57

你好，转供电服务费一般纳税人是按6%的税率

向上的树 追问

2019-06-28 21:06

如果销售方跨月不能作废发票，要冲红已认证发票，可是发票丢失，怎么办？做法有什么不同

邹老师 解答

2019-06-28 21:07

你好，发票丢失就需要登报，声明遗失，然后申请开具负数发票冲销