老师，多缴的附税怎么做分录?

沧海一粟 追问

2019-06-28 20:53

是的

徐阿富老师 解答

2019-06-28 20:56

你好，那么你差额部分继续计提，借税金及附加     贷应交说费

沧海一粟 追问

2019-06-28 20:58

老师，我说错了，是申报时增值税税基错了，导致附税多缴。

徐阿富老师 解答

2019-06-28 21:03

你好，那么你按照实际缴纳数借税金及附加   贷银行存款。因为你这个多交的可以在下一期做调整的

徐阿富老师 解答

2019-06-28 21:03

下一期调整了，那么你就按照实际缴纳数做，做这样就会平了

沧海一粟 追问

2019-06-28 21:05

下期也该计提

徐阿富老师 解答

2019-06-28 21:09

你好，是的，下一期你按照正常计提，上一期你也是正常计提的，两期都按照正常计提，最后两期合并计算缴纳附加税，之后就平了

徐阿富老师 解答

2019-06-28 21:11

如果上一期你多计提的，那么在下一期把多计提的减掉计算计提数