上个月应付职工薪酬提多了，这个月需要把提多的减出来吗？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-06-29 10:29

你好，是的，需要把多计提的冲销的

浩追问

2019-06-29 10:31

分录怎么做？

邹老师解答

2019-06-29 10:32

你好，借；应付职工薪酬，贷；管理费用等科目

浩追问

2019-06-29 10:33

那提小的呢？

邹老师解答

2019-06-29 10:33

你好，正常计提就是了
借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬

浩追问

2019-06-29 10:36

那提多的我不冲销，而是这个月计提小那个多提的数，这样做行吗？

邹老师解答

2019-06-29 10:43

你好，可以把之前的冲销，然后按正确的计提
也可以（本来应当计提金额—之前多计提）按这个金额来计提

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