请教老师你好，我单位2007年买的捷达车，折旧已经提完，现在评估3000元，车赠送给个人，没有收款，还给个人开普通发票，我们是小规模企业，咋样做分录呢？我问税务局季度不超30万元，免增值税，城建设，教育地方费附加，我们不超。请老师帮忙。

枫叶🍁 追问

2019-06-29 11:23

账面残值4005.4元，折旧76101.60元，购买车80107元。车评估3000元，开3000元普通发票车送给个人，发票增值税3%减1%按2%交税，但是我们不超30万元，不交税。

陈诗晗老师 解答

2019-06-29 12:00

你看一下这个图片，同学

枫叶🍁 追问

2019-06-29 12:08

那我开的普通发票3000元没有体现呢

枫叶🍁 追问

2019-06-29 12:09

残值在第一个分录已经做了

陈诗晗老师 解答

2019-06-29 12:31

发票你只是体现税额就可以了

枫叶🍁 追问

2019-06-29 12:32

待摊费用取消了，用什么科目代替，那遇到费用很大，维保费5万元，能一次进费用吗？

陈诗晗老师 解答

2019-06-29 13:02

通过，合同资产处理，同学

枫叶🍁 追问

2019-06-29 13:20

能麻烦你把整个凭证帮我写一下吗？

枫叶🍁 追问

2019-06-29 13:56

老师发票是3%税率，减1%.按2%增收，你写的和我不一样呢？

陈诗晗老师 解答

2019-06-29 14:50

你把你的发过来，我看吧，在外面