老师，进项税漏记了，咋补记呀

菠萝 追问

2019-06-29 11:32

借应付职工应酬
贷银行存款

bamboo老师 解答

2019-06-29 11:33

您是购进什么货物用于发放给职工么

菠萝 追问

2019-06-29 11:34

职工保险

bamboo老师 解答

2019-06-29 11:37

请问是雇主责任险质量的么

菠萝 追问

2019-06-29 11:42

购买的商业保险

bamboo老师 解答

2019-06-29 11:46

请问您属于哪种

第一，企业职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出，属于购进旅客运输服务，不可以抵扣增值税。

第二，公司缴纳的雇主责任保险是一种财产保险，雇主责任险保障的是雇主，即企业。因此，取得专票，可以抵扣进项税额。

第三，公司为全体员工购买的人身意外伤害险，应属于集体福利，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

第四，为特殊工种职工支付的人身安全保险费不属于职工福利费性质，取得相关增值税专用发票等抵扣凭证，可以按规定抵扣进项税额

菠萝 追问

2019-06-29 11:47

第二个

bamboo老师 解答

2019-06-29 11:49

那您收到发票没有做计提费用的分录 就只写了上面那笔？

菠萝 追问

2019-06-29 11:58

买的商业保险，没有记增值税进项税，月初要补记，挂哪个科目

bamboo老师 解答

2019-06-29 12:03

根据您前面的分录 这样写
借：应交税费——应交增值税——进项税额 借方蓝字
借：应付职工新戳  借方红字