总公司是信息技术公司，有自己的平台，比如代订房费，来不了此抬头的发票，就让客户走我子公司旅行社的账，平进平出，收付都有发票，但是没有一点利润，在账务处理上我们撇开发票， 借:银行存款--100 贷:其他应付款--门店-100 发票每月汇总报税行不行！（说白了就是，账我按实际情况，平进平出的做，开票了，税我一点不少交！）

谁谁谁 追问

2019-06-29 15:12

我在想我怎么把，已开票和未开票的区分开呢！

谁谁谁 追问

2019-06-29 15:12

这是税务那边具体怎么处理我有点蒙！

谁谁谁 追问

2019-06-29 15:17

就是我做，收到A的钱:100元
借:银行存款  100
贷:其他应付款--C  100
转付给C
借:其他应付款-C  100
贷:银行存款  100

（也付款收到票了，收款我也开出票了）我就纠结，我这样做凭证，税务报税是怎么操作的？老师能给我讲讲吗？

陈诗晗老师 解答

2019-06-29 16:04

你这个到底是你的收入还是代收代付款？

谁谁谁 追问

2019-06-29 17:43

是代收，代付！但是我要开发票！

陈诗晗老师 解答

2019-06-29 17:59

代收你的处理是对的，没有问题
会计和税法的差异，这属于

谁谁谁 追问

2019-06-29 18:30

老师，那报税是怎么报呢！按那个数呢！

陈诗晗老师 解答

2019-06-29 19:20

按你开票金额申报。
你开多少发票，发票上的不含税销售额就是申报时的销售额