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郭老师

职称： 初级会计师

2019-06-29 14:27

之前没有申报财务报表？

雅玲儿 追问

2019-06-29 14:40

没有

郭老师 解答

2019-06-29 14:49

盘点你现在有的余额做期初

雅玲儿 追问

2019-06-29 15:06

老师有科目余额表的模板吗

郭老师 解答

2019-06-29 15:11

没有，都在软件里面

雅玲儿 追问

2019-06-30 09:53

我用快账做这个，没有个体工商户怎么办？

郭老师 解答

2019-06-30 10:27

你是个体小规模吗
是的话选择小规模就可以

雅玲儿 追问

2019-06-30 10:43

也是选择小企业会计准则吧

雅玲儿 追问

2019-06-30 10:46

他们是电脑商行，我只是代账，外账需要给他们启用固定资产模块，工资模块，日记账模块吗？
另外，国税税号是填什么哦？

郭老师 解答

2019-06-30 13:42

可以选择小企业会计准则
税号是你执照上统一信用代码

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相关问题讨论
您好，现在基本上都是查账征收可
2022-05-07 15:40:59
你好，是查账征收，还是核定征收，是单位申请，税局审批确定的，而不是统一的
2019-05-05 17:23:52
企业所得税有两种征收方2113式，一种叫5261查账4102征收，一种叫核定征收。 税务机关向企业征税，是对企业的所得征税，这就需要知道企业所得到底是多少。征收方式的本质就是税务机关如何知道企业所得。 1、核定征收 由税务机关根据纳税人情况，在正常生产经营条件下，对其生产的应税产品查实核定产量和销售额，然后依照税法规定的税率征收税款的征收方式。 适用情况： 纳税人具有下列情形之一的，应采取核定征收方式征收企1653业所得税： （1）依照法律、行政法规的规定可以不设置帐簿的；（没有会计账簿） （2）依照法律、行政法规的规定应当设置帐簿但未设置的；（没有会计账簿） （3）擅自销毁帐簿或者拒不提供纳税资料的；（没有会计账簿） （4）虽设置帐簿，但帐目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查帐的；（收入、成本、费用算不清） （5）发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的；（不主动报税的） （6）纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。（申报的税负远低于理论上的税负） 简单来说：以上几种情况实现不了查账征收（没有数据没法申报所得），因此就只能由税务机关核定企业所得。如何核定？ 核定征收方式包括定额征收和核定应纳税所得率征收两种办法： 1、核定应税所得率征收：按照收入总额或成本费用等项目的实际发生额，按预先核定的应税所得率计算缴纳所得税。这种办法比较常见，适用于企业能够正确核算收入总额或者成本费用或者通过合理方法能计算和推定企业收入总额或成本费用总额的情况。 计算方法 ： 应纳所得税额 = 应纳税所得额 * 适用税率应纳税所得额 = 收入总额 * 应税所得率或 = 成本费用支出额 / （ 1- 应税所得率） * 应税所得率 2、定额征收：直接核定所得税额。适用于不能正确核算或者计算与推定收入总额、成本费用总额的情况。 2、查账征收，也称“查账计征”或“自报查账” 纳税人在规定的纳税期限内根据自己的财务报表或经营情况，向税务机关申报其营业额和所得额，经税务机关审核后，先开缴款书，由纳税人限期向当地代理金库的银行缴纳税款。 适用情况： 这种征收方式适用于账簿、凭证、财务核算制度比较健全，能够据以如实核算，反映生产经营成果，正确计算应纳税款的纳税人。 简单来说：即企业自己上报所得给税务机关。 二、两种征收方式的区别 1、对财务要求不同 查账征收对企业财务要求比较高，必须建立会计账簿。核定征收对财务要求比较低，没有财务人员，不做账也没关系。 2、对税负的影响不同 （1）企业亏损要不要交税。查账征收，企业亏损是不用缴企业所得税的。而核定征收，企业不管是亏损还是盈利，都必须缴纳企业所得税。 （2）应税所得不同。查账征收方式下，企业应税所得=收入-成本-费用-税金-损失 核定征收方式下核定应税所得率，企业应税所得=收入总额 * 应税所得率或 成本费用支出额 / （ 1- 应税所得率） * 应税所得率
2020-07-15 17:06:12
你好，查账征收根据收入计算增值税 核定征收是每个月定期定额征收增值税的
2018-06-21 11:24:43
你好查账的话需要有发票来入账的 不然无法税前扣除的。
2020-04-14 17:04:16
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