发票认证后，是不是就要抵扣，如果没有销项，怎么处理

落后的魔镜 追问

2019-06-29 14:40

那可以一直结转吗？会计分录怎么写？

邹老师 解答

2019-06-29 14:54

你好，没有销项就可以一直结转抵扣
结转的当月做这个分录
借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）

落后的魔镜 追问

2019-06-29 14:57

当月认证的发票是抵扣当月的进项税额吗

邹老师 解答

2019-06-29 15:01

你好，是的，是抵扣当月的销项税额
如果当月没有抵扣完，是可以一直结转以后抵扣，直至抵扣完为止的

落后的魔镜 追问

2019-06-29 15:05

好几个月没有收入，这个进项发票我是否可以晚一点进行认证呢

邹老师 解答

2019-06-29 15:10

你好，可以当月认证，结转以后抵扣
也可以等到有销项税额的月份认证，两种方式都是可以的

落后的魔镜 追问

2019-06-29 15:12

申报增值税的时候如果没有认证发票，那附表二是不是不用填写？

邹老师 解答

2019-06-29 15:16

你好，没有认证就不需要填写附表二的

落后的魔镜 追问

2019-06-29 15:21

收票后我是不是先入账到应交税费_待认证进项税？

邹老师 解答

2019-06-29 15:26

你好，如果你需要入账，而发票没有认证，就需要计入应交税费——应交增值税（待认证进项税额）核算的

落后的魔镜 追问

2019-06-29 15:35

认证发票的时候是不是用抵扣联做账，借：应交税费——应交增值税-进项税额     贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额 ）

邹老师 解答

2019-06-29 15:36

你好，认证抵扣的时候可以没有发票作为附件入账的

落后的魔镜 追问

2019-06-29 15:38

老师，发票抵扣联怎么做账？

邹老师 解答

2019-06-29 15:39

你好，抵扣联留存备查，不需要作为分录附件啊