这题中关于应交税费这块，表示:借增贷减，雷同资产对吗？

茜茜003 追问

2019-06-29 16:37

这个题？

茜茜003 追问

2019-06-29 16:39

应交税费-应交增值税(进项税额)平时和资产类在一块的?

茜茜003 追问

2019-06-29 16:42

那这个题就是借减贷增了。

meizi老师 解答

2019-06-29 16:51

你好  是的 你购进物资的话 就是 借工程物资 进项税贷银行存款或者应付账款了  之前为什么会做了一个待抵扣进项税 然后做了一个转出  这个分录没看懂

茜茜003 追问

2019-06-29 16:52

这是固定资产部分

meizi老师 解答

2019-06-29 16:57

是第二年抵扣40%的固定资产 你是想看那个应交税费科目的借贷方表示什么意思

茜茜003 追问

2019-06-29 16:58

是的，老师

meizi老师 解答

2019-06-29 17:01

这个应交税费-待抵扣税额借方是已经认证的进项税额暂时不允许抵扣的金额，贷方是允许抵扣时转出的金额。
 比如你可以看看这个：借：工程物资、在建工程、固定资产

应交税费——应交增值税(进项税额)【进项税额×60%】

应交税费——待抵扣进项税额【进项税额×40%】

贷：银行存款等

第二年(第13个月)时：

借：应交税费——应交增值税(进项税额)【进项税额×40%】

贷：应交税费——待抵扣进项税额【进项税额×40%】

茜茜003 追问

2019-06-29 17:04

领用本企业固定资产时

meizi老师 解答

2019-06-29 17:05

做到在建工程就是 上面又写在建工程的 你可以看看

茜茜003 追问

2019-06-29 17:07

领用本企业固定资产时应该全额转出应交增值税的，所以这只是第二年该转出部分提前转出

茜茜003 追问

2019-06-29 17:08

也不知道我抄的对不

茜茜003 追问

2019-06-29 17:08

QQ文件

meizi老师 解答

2019-06-29 17:10

你好 是的 你第二年的时候要抵扣的时候要从待抵扣转到进项税里面 你可以看看我上面发的分录 写的很清楚的 你好好理解下

茜茜003 追问

2019-06-29 17:11

好的，thank

meizi老师 解答

2019-06-29 17:12

不客气 帮到你就好