出口货物增值税进项税不允许抵扣，会计分录？

阿华 追问

2019-06-30 12:29

但是这部分进项税，到时候会申请退税回来的。

蒋飞老师 解答

2019-06-30 13:09

你们是什么企业？

阿华 追问

2019-06-30 13:11

是贸易公司

蒋飞老师 解答

2019-06-30 13:20

（1）货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额
借：主营业务成本（征退税差额）
应收出口退税
贷：应交税金—应交增值税（进项税转出）
—应交增值税（出口退税）
（2）收到出口退税款，
借：银行存款
贷：应收出口退税

阿华 追问

2019-06-30 14:38

老师，应收出口退税的科目是什么？

蒋飞老师 解答

2019-06-30 14:39

可以记入其他应收款-应收出口退税，根据你们公司实际确定就可以了

阿华 追问

2019-06-30 14:39

贸易公司代理出口货物

蒋飞老师 解答

2019-06-30 14:40

根据你们公司实际确定就可以了

蒋飞老师 解答

2019-06-30 14:44

代理行为不是销售行为，即代理只是提供了劳务了。