小规模代开发票后，直接从账户上扣缴税款，如果借:应收账款，贷主营收入，我的银行存款科目也减少了，怎么编写

朝歌晚酒 追问

2019-06-30 08:53

可是这笔款还没进账，票已经开了

耿老师 解答

2019-06-30 08:53

你好代开发票奥完税证明做账，

朝歌晚酒 追问

2019-06-30 08:54

什么意思？不用管到没到账？

耿老师 解答

2019-06-30 08:56

你好！你们不是代开时实际缴纳税金了吗？就是按这分录处理，

朝歌晚酒 追问

2019-06-30 08:57

那我不需要做应收账款吗？之前也是问的里面老师，让我借:应收，贷主营，应交税费。难道还要在做一笔

耿老师 解答

2019-06-30 09:02

你好，这是两笔分录。应收账款是需要做的。我给你写的是你当时交纳税金的会计分录。你销售的是两笔业务。

朝歌晚酒 追问

2019-06-30 09:05

那请问销售这笔，借:应收账款，贷，主营收入，还要写应交增值税吗？怎么编写。

朝歌晚酒 追问

2019-06-30 09:28

我现在开票是3万，借应收3万，贷主营3万-已交的增值税吗？

耿老师 解答

2019-06-30 09:44

你好！这是两笔分录， 开发票缴税时 借 应交税费 应交增值税  贷 银行存款  销售货物  借 应收账款  贷  主营业务收入  应交税费应交增值税

朝歌晚酒 追问

2019-06-30 09:45

好的，我已经知道了，意思是增值税对冲，平掉

耿老师 解答

2019-06-30 10:19

你好！是的，销项冲平