老师,你好 1.请问无法划分进项税额分摊方式 (1、一般项目进项税额构成2、即征即退项目下进项税额构成)按照销售收入如何分摊啊 假设软件企业一般项目销售额20万,即征即退销售额80万,该企业有电费进项税额10万无法划分。那么就按照收入比例分摊:即一般项目分摊进项10*20%=2万,即征即退分摊8万。 2.能区分是一般项目的,不按照收入分摊。 我想咨询软件产品即征即退进项税额划分的问题
落花情
于2019-06-30 22:32 发布 4416次浏览
- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
2019-06-30 23:01
无法划分的进项总金额/总销售额×不可抵扣的销售额
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2019-06-30 23:01:51

软件收入/总收入*待分配的进项金额
2018-12-07 11:27:47

你好你的现代服务收入除以总收入,这个金额大于50%的可以。
2021-05-19 15:52:39

您好!用增值税纳税申报表里面的软件不含税金额除以总的不含税金额,然后用这个比例去乘以进项,得出来的进项就是可以申请即征即退时用到的进项了
2022-05-13 18:28:35

你好,总的销售额是10万,然后分布出来的进项是3万,是这个意思吗?
2024-02-02 15:02:37
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陈诗晗老师 解答
2019-06-30 23:02
落花情 追问
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