老师，你好 1.请问无法划分进项税额分摊方式 （1、一般项目进项税额构成2、即征即退项目下进项税额构成）按照销售收入如何分摊啊 假设软件企业一般项目销售额20万，即征即退销售额80万，该企业有电费进项税额10万无法划分。那么就按照收入比例分摊：即一般项目分摊进项10*20%=2万，即征即退分摊8万。 2.能区分是一般项目的，不按照收入分摊。 我想咨询软件产品即征即退进项税额划分的问题

陈诗晗老师 解答

2019-06-30 23:02

你的计算处理是对的，你是什么疑问

落花情 追问

2019-06-30 23:06

老师，你好，我们自主研发的软件产品，去税局即征即退，但是要划分进项，如何确定进项税额呢？水电租金物料领用这些算吗？在申报表上填列了进项税额后，如何进行账务处理？还请指教[玫瑰]

陈诗晗老师 解答

2019-07-01 08:48

这些也是属于进项，可以抵扣的。
你是取得可抵扣进项时，就直接
借：XX费用、成本
应交税费-增值税-进
贷：Xx