初次购买税控设备发生的税控系统维护费280元,是普票和增值税发票系统金税盘是200元,是专票,老师想知道一般纳税人怎么走账,申报表怎么填,专票用认证吗?
sunny
于2019-07-01 05:48 发布 1680次浏览
- 送心意
老江老师
职称: ,中级会计师
2019-07-01 05:54
你好
1、支付时:
借:管理费用
贷:库存现金等
抵减时:
借:应交税费--应交增值税(减免税款)
贷:管理费用/营业外收入
2、专票不要认证
3、申报表主表第23栏填写
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你好
1、支付时:
借:管理费用
贷:库存现金等
抵减时:
借:应交税费--应交增值税(减免税款)
贷:管理费用/营业外收入
2、专票不要认证
3、申报表主表第23栏填写
2019-07-01 05:54:48
你好,账务处理,借:管理费用480,贷银行存款480,同时:借:应交税费-应交增值税-减免税额480,贷:管理费用或借负数。
2018-10-13 17:43:55
是的,这两项都可以全额抵税
2018-08-30 11:21:09
借:管理费用 280
贷:银行存款等 280
借:应交税费——应交增值税(减免税款) 280
贷:管理费用 280
借:管理费用 172.41
应交税费--应交增值税(进项税额) 27.59
贷:银行存款等 200
2019-01-28 16:54:10
借:管理费用
贷:银行存款等
借:应交税费——应交增值税(减免税款)
贷:管理费用
2019-01-28 16:47:35
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