您好老师，请问当月留底的进项税额需要做会计分录处理吗

一凡 追问

2019-07-01 10:11

老师，不太明白，如果当月销项税10万，进项税25万，分录借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）10万，贷:应交税费——应交增值税（进项税额）10万；这样做对吗？

邹老师 解答

2019-07-01 10:14

你好，这种情况是这样做分录
借；应交税费——应交增值税（销项税额）10
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）15
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）25

一凡 追问

2019-07-01 10:21

谢谢老师，还有一个问题请教，就是无票收入该怎么做分录

邹老师 解答

2019-07-01 10:23

你好，与正常发票一样做收入分录，只是没有开具发票而已

一凡 追问

2019-07-01 10:24

那需要算出增值税销项税吗？

邹老师 解答

2019-07-01 10:24

你好，是的，需要做销项税额确认的

一凡 追问

2019-07-01 10:26

借：银行存款  贷：主营业务收入——无票收入  贷：应交税费——应交增值税（销项税）对吗

邹老师 解答

2019-07-01 10:28

你好，主营业务收入明细不需要设置无票收入

一凡 追问

2019-07-01 10:30

好的，谢谢老师，但是还有一个疑问，就是如果有无票收入的话，主营业务收入就不等于金税盘统计的开票总数了是吧

邹老师 解答

2019-07-01 10:32

你好，申报的收入是可以超过 金税盘统计的收入金额，只要不小于就可以了

一凡 追问

2019-07-01 10:33

好的好的，万分感谢老师

邹老师 解答

2019-07-01 10:33

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

一凡 追问

2019-07-01 11:51

老师，现在计提的所得税是次月的吗？像六月份计提的应该是七月的所得税还是六月的所得税？

邹老师 解答

2019-07-01 11:53

你好，计提 的所得税是季度的，比如6月份计提的是4-6月份所得税应纳税额的金额

一凡 追问

2019-07-01 11:54

嗯嗯，我没表达清楚，想问的是个人所得税

邹老师 解答

2019-07-01 11:55

你好，是工资薪金个人所得税？

一凡 追问

2019-07-01 11:56

就是六月份的工资已经发过了，然后计提个人所得税是计提那个月的？还有就是工资需要计提吗？

一凡 追问

2019-07-01 11:57

嗯嗯，是工资薪金个人所得税

邹老师 解答

2019-07-01 11:57

你好，工资需要计提
计提个人所得税是哪个月的工资，个人所得税就在哪个月计提的

一凡 追问

2019-07-01 13:28

老师您好，请问如果进项税额大于销项税额，是不是不需要交增值税，城建税，教育费附加？

邹老师 解答

2019-07-01 13:35

你好，是的，进项大于销项，就不需要缴纳增值税，增值税不需要缴纳，那附加税自然也就不需要缴纳的