老师我们是一般纳税人，执行小企业会计准则，18年暂估了一部分成本一直没有冲了，现在来了好多票，我还能冲18年的成本票吗？如果可以冲怎么做分录！

黑小夜 追问

2019-07-01 11:29

那具体的分录应该怎么做呢？

轶尘老师 解答

2019-07-01 11:31

①借：相关科目
贷：以前年度损益调整 
②借：以前年度损益调整 
贷：利润分配--未分配利润