老师我们样品送出去后收不了钱，我做了销售收入以后借方挂哪个科目呢，是挂销售费用里面的业务宣传费吗

lixiao 追问

2019-07-01 16:00

嗯好的那我挂销售费用里面的广告和业务宣传费还是挂哪个二级科目呢

meizi老师 解答

2019-07-01 16:05

你好 可以做到样品费

lixiao 追问

2019-07-01 16:07

那最后核算到哪里去呢

meizi老师 解答

2019-07-01 16:11

你好 结转损益到本年利润里面去

lixiao 追问

2019-07-01 16:28

不是，我是说到时候季报的时候所得税怎么填

meizi老师 解答

2019-07-01 16:47

你好 季度预缴 按你的营业收入 营业成本 利润总额 根据你利润表的数据来填写申报就行

lixiao 追问

2019-07-02 09:09

老师您好，我们公司给员工买保险，我想问一下公司部分和员工自己承担部分，计提和缴纳的时候分录怎么做呢

meizi老师 解答

2019-07-02 09:11

你好 你说的是买社保的话按这个做：1.分配工资
  借：XX费用(管理/销售等)
  贷：应付职工薪酬——工资
  2.计提社保(企业部分)
  借：XX费用(管理/销售等)
  贷：应付职工薪酬——社保
  3.次月发放工资时
  借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)
  应交税费——应交个人所得税
  库存现金/银行存款
4.上交杜保
  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
  贷：银行存款
  5.上交个人所得税
  借：应交税费——应交个人所得税
  贷：银行存款

lixiao 追问

2019-07-02 09:26

万分感谢您乐乐老师

meizi老师 解答

2019-07-02 09:42

嗯 不客气 满意请给予平价

lixiao 追问

2019-07-02 09:53

那我个人承担保险部分在计提工资的时候不用单独计提吗，乐乐老师

lixiao 追问

2019-07-02 09:54

还有我那个社保要不要把她设置个三级科目，比如说养老，医疗，失业这些呢，谢谢

meizi老师 解答

2019-07-02 10:08

你好  你可以设置三级科目或者就在社保费二级科目做就行 看你们自己单位要求  需要计提，因为本身计提工资的时候已经计提出来了，计提工资的时候，按应发工资计提，就已经包含员工个人承担的五险一金了。比如个人工资每月工资是3500元，需要扣除五险一金是500元，实发工资是3000元，那么，计提工资的时候，借：管理费用-工资等科目，3500元，贷：应付职工薪酬-工资，3500元。发工资的时候，借：应付职工薪酬-工资，3500元，贷：现金或者银行存款，3000元，其他应付款-社保等，500元。

lixiao 追问

2019-07-02 10:12

嗯好的万分感谢您乐乐老师

meizi老师 解答

2019-07-02 10:21

嗯 不客气 满意请给予平价