老师 我做的企业所得税利润总额是43250元 所得税费用是2162.5元 但是 申报的时候 有个弥补以前年度亏损 导致利润总额是40150 然后所得税费用 成了2007.5元 我想问我做账时 分录用不用调账？调成2007.5？

甜果果 追问

2019-07-01 15:38

我的账做出来是2162.5元

佟老师 解答

2019-07-01 17:17

那你把2162.5-2007.5=余额红字冲减原来的分录

甜果果 追问

2019-07-01 21:30

好像这个弥补以前年度亏损是上个季度的亏损

甜果果 追问

2019-07-01 21:30

是不是就不用以前年度损益调整这个科目？ 我感觉

佟老师 解答

2019-07-01 21:51

不用的，金额比较小调整当期即可，不用这个科目。

佟老师 解答

2019-07-01 21:52

借:应交税费
贷:所得税