老师您好！我们公司购买的固定资产没有发票该怎么做账？

坚持 追问

2019-07-01 17:01

老师您好！纳税调增处理的会计分录该怎么做呢？我每个月还是正常做折旧对吗？

邹老师 解答

2019-07-01 17:01

你好，每个正常折旧
纳税调增是通过填表予以调整
如果有补交企业所得税，就做补交企业所得税分录

坚持 追问

2019-07-01 17:02

固定资产折旧那张表吗？能具体给我说一下在哪一栏填写吗？

坚持 追问

2019-07-01 17:03

老师您好！那我们购进的机器设备一般是在几年内折旧完呢？我们的公司有可能只开两年。

邹老师 解答

2019-07-01 17:11

你好，是固定资产折旧明细表填写调整 ，账面填写会计计提折旧，税收折旧填写0 
机器设备按规定是不低于10年

坚持 追问

2019-07-01 17:14

老师！那我能一次性扣除吗？

邹老师 解答

2019-07-01 17:19

你好，低于500万是可以一次性计提折旧的

坚持 追问

2019-07-01 17:21

老师您好！那一次性折旧的会计分录和计算方法请您给我讲解一下。谢谢

邹老师 解答

2019-07-01 17:23

你好
借；固定资产，贷；银行存款等科目
借；管理费用等科目，贷；累计折旧（一次性计提全部应当计提折旧的金额 ）

坚持 追问

2019-07-01 17:27

老师您好！那我一次性计提折旧的金额是不是该这样计算，450除以10年

邹老师 解答

2019-07-01 17:28

你好，一次性折旧金额=原值*（1-残值率）

坚持 追问

2019-07-01 17:34

老师您好！残值率可以为零吗？

邹老师 解答

2019-07-01 17:34

你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5%，所以可以是0的

坚持 追问

2019-07-01 17:38

老师！我的是450万的机器，残值率为1%那么计算的过程为4500000乘以（1—1%）等于4455000

邹老师 解答

2019-07-01 17:41

你好，是的，是这样计算一次性计提折旧金额的

坚持 追问

2019-07-01 17:44

老师！我可不可以不计提或者直接不做这项业务呢？

邹老师 解答

2019-07-01 17:45

你好，需要做这笔业务分录的，否则就账实不符的

坚持 追问

2019-07-01 17:47

老师！如果不想纳税调增，唯一的办法就是取得购买固定资产的发票对吗？

邹老师 解答

2019-07-01 17:49

你好，是的，是这样的