老师，19年红字冲18年做错的凭证，摘要怎么写

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-07-01 16:59

你好，可以是冲销某某2018年某某月份第多少号凭证

古风之悦追问

2019-07-01 17:14

老师，比如说做错的凭证1借：其他应收款-个人承担医疗保险贷：银行存款我要更正为 2借：其他应收款-个人承担养老保险贷：银行存款 ,1分录是不是要用红字冲销，贷方的银行存款也要红字冲吗，1分录和2分录可以做在一张凭证上吗

邹老师解答

2019-07-01 17:36

你好，根据你的描述，只需要做一笔这个调整分录，不需要红冲的
借；其他应收款-个人承担养老保险，贷；其他应收款-个人承担医疗保险

古风之悦追问

2019-07-01 18:15

老师，摘要是不是写成更正2018年某月某号凭证就可以了

邹老师解答

2019-07-01 18:30

你好，是的，可以这样写摘要的

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一般财报里面，资产负债表里面未分配利润和利润表问

资产负债表中的未分配利润与利润表中的净利润存在以下勾稽关系：期末未分配利润 = 期初未分配利润 %2B 本期净利润 - 提取的盈余公积、向股东分配的利润等。具体来说：期初未分配利润是上期期末结转下来的累计未分配利润数额，它反映了企业自成立以来的利润留存情况。本期净利润是利润表中反映的企业在特定会计期间内的经营成果，即收入减去成本、费用、税金等后的净额。在会计期间内，企业可能会根据相关规定提取盈余公积，向股东分配利润等，这些都会减少未分配利润的数额。例如，某企业期初未分配利润为 100 万元，本期利润表中的净利润为 50 万元，假设本期提取盈余公积 5 万元，向股东分配利润 10 万元。则期末未分配利润 = 100%2B50-5-10=135 万元答

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