老师，公司与代账公司签订代账协议，从当年5月开始到第二年5月结束，代账费是一次性支付一年的，而公司从当年6月3号才一次性付款，同时在6月3日收到代账公司的发票，按以下程序处理7200元发票和付款票据对吗？ 1、对于5月份的代账费分录是:借:管理费用-代账费 贷:其他应付款。 2、在6月3号，代账公司开发票，我们支付时: 借:其他应付款-5月代账费 借:待摊费用-代账费 7200元-5月金额 贷:银行存款 7200元 3、在以后月份(含6月)摊销时: 借:管理费用-代账费-每月金额 贷:待摊费用-代账费-每月金额

Sunshineone

于2019-07-01 19:28 发布   2991次浏览

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