老师，我们公司核心员工我们承担个税的，承担的个税放在什么科目

蒹月11 追问

2019-07-01 19:42

老师这个分录怎么做

maize老师 解答

2019-07-01 19:53

1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资
一社保(公司负担)一公积金 (公负担)
贷:应付职工薪酬-I资
一社保(公司负担)一公积金(公负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
不扣员工个税做借营业外支出 贷应交税费 应交个人所得税
3、 支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬社保 (公司负担)
一公积金 (公负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

蒹月11 追问

2019-07-02 00:27

支付难道不该是其他应收款吗？

maize老师 解答

2019-07-02 08:35

个人所得税不通过其他应收款，直接做应交税费应交个人所得税，交做借方，扣员工做贷方了