老师，请问下小公司老板每个月10号左右直接发的工资，现金发放，内账该怎么做呢？还有话费补助，加班补助，这些做到哪里？会计分录？

1.计提工资 

借：××费用（管理/销售等） 

    贷：应付职工薪酬——工资 

2.计提社保（企业部分） 

借：××费用（管理/销售等） 

    贷：应付职工薪酬——社保 

3.次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 

    贷：其他应付款（个人部分） 

        应交税费——应交个人所得税 

        库存现金／银行存款 

4.上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 

    其他应付款（个人部分）

    贷：库存现金/银行存款 

5.上交个人所得税 

借：应交税费——应交个人所得税 

    贷：银行存款