小规模纳税人的文化传媒有限公司在税务局代开增值税专用发票以后，账务处理步骤怎么做麻烦问一下，谢谢

郭老师 解答

2019-07-01 23:23

陈建税季度末的那个月需要计提，借税金及附加贷应交税费-城建税

周艳1 追问

2019-07-01 23:24

开发票时候，借不是应收账款吗？只是开发票出去还没有收到款呢，而且

郭老师 解答

2019-07-01 23:26

把银存换成应收账款就可以

周艳1 追问

2019-07-02 06:46

代开发票的时候税款增值税跟城建税已经交了啊

郭老师 解答

2019-07-02 08:55

是的，我给你写了缴纳的分录了